一、单项选择题（共 10 道试题，共 30 分。）
1. 无第三者介入的解决方式是（ ）
A. 协商
B. 调解
C. 仲裁
D. 诉讼
2. 法人居民身份的认定的标准不包括：（ ）
A. 法人实际管理控制中心所在地标准
B. 法人登记注册地标准
C. 法人总机构所在地标准
D. 意向标准
3. 争议当事人最先采用的争议解决方式通常是（ ）
A. 协商
B. 调解
C. 仲裁
D. 诉讼
4. 跨国纳税人故意违反国家税法和国际税收协定的行为包括（ ）
A. 扣除法
B. 抵免法
C. 国际逃税
D. 国际避税
5. 居民税收管辖权是根据（ ）确立的管辖权
A. 属地原则
B. 属人原则
C. 属人原则和属地原则相结合的原则
D. 属人原则为主属地原则为辅的原则
6. 国际税收关系的客体是（ ）
A. 跨国所得
B. 本国居民来源于外国的所得
C. 非本国居民的外国人来自本国的所得
D. 跨国经常性所得
7. 在国际税收实践中，来源地国家征税的条件是（ ）
A. 对居民来自本国的所得征税
B. 对居民来自于任何国家的所得征税
C. 对非居民的任何来源于本国境内的所得征税
D. 对非居民来自本国境内的经营所得征税，必须以非居民在来源国境内设有常设机构为前提条件
8. 国际重复征税产生的根本原因在于有关国家税收管辖权的重叠冲突，而导致国际重复征税普遍存在的最主要的原因不是下列哪项？（ ）
A. 居民税收管辖权与居民税收管辖权之间的冲突
B. 来源地税收管辖权与来源地税收管辖权之间的冲突
C. 居民税收管辖权与来源地税收管辖权之间的冲突
D. 居民税收管辖权与公民税收管辖权之间的冲突
9. 自然人居民身份的认定的标准不包括：（ ）
A. 住所和居所相结合的标准
B. 国籍标准
C. 意向标准
D. 控制选举权标准
10. 法人居民身份的认定标准不包括：（ ）
A. 法人总机构所在地标准
B. 控制选举权标准
C. 主要营业活动所在地标准
D. 住所和居所相结合的标准
二、多项选择题（共 10 道试题，共 30 分。）
1. 法人居民身份认定标准有：（ ）
A. 法人总机构所在地标准
B. 控制选举权标准
C. 主要营业活动所在地标准
D. 住所和居所相结合的标准
2. 为避免或缓解国际重复征税，纳税人居住国可以采用的方法有哪些？（ ）
A. 股息免税法
B. 免税法
C. 抵免法
D. 扣除法
3. 仲裁协议具有如下效力和作用（ ）
A. 仲裁机构行使仲裁管辖权的依据
B. 排除法院司法管辖
C. 具有独立性
D. 仲裁事项范围的确定依据
4. 自然人居民身份认定标准有：（ ）
A. 住所和居所相结合的标准
B. 国籍标准
C. 意向标准
D. 控制选举权标准
5. 法人居民身份的认定有以下标准：（ ）
A. 法人实际管理控制中心所在地标准
B. 法人登记注册地标准
C. 法人总机构所在地标准
D. 意向标准
6. 具有法律强制执行效力的是：（ ）
A. 希望和解意向书
B. 联合调解成功制作的调解书
C. 仲裁机构调解成功后制作的调解书
D. 法庭调解成功后制作的调解书
7. 自然人居民身份的认定有以下标准：（ ）
A. 住所标准
B. 居所标准
C. 住所和居所相结合的标准
D. 主要营业活动所在地标准
8. 税收管辖权是国家主权原则在税收领域的体现，国家有权（ ）
A. 确定征税对象和范围
B. 确定纳税主体的范围
C. 确定税率的大小
D. 对逃避税采取管制措施
9. 在国际税法意义上，下述情形中构成美国公司在中国有常设机构的情形是（ ）
A. 该公司在中国正式设有分机构
B. 该公司在中国东海开采油井
C. 该公司在中国发布大量广告
D. 该公司在中国设有工厂
10. 国际税法中自然人居民身份的认定标准内有（ ）
A. 住所
B. 居所
C. 住所与居所相结合
D. 当事人意向
三、案例选择题（共 5 道试题，共 40 分。）
1.
A公司与B公司订立了一份CFR价格条件的货物买卖合同。合同规定：A公司出口棉纱200包，每包净重200公斤，价格条件为CFR青岛；A公司应于2013年8月前装船，并在装船后2天内向B公司发出装船通知。
A公司在7月底装船完毕。由于装船恰逢周日休息，A公司业务员未能于装船后2日内向B公司发出装运通知，导致B公司未能及时办理保险手续。
装船后第4天，船舶正准备启航，船舱内另外装运的易燃物品突然起火，并失去控制。为保护其他船舶和码头的安全，该船被消防当局凿沉。A公司即以传真方式将装船事宜以及凿沉事件通知了B公司。
A公司认为，在CFR合同中，货物的风险自货物在装运港越过船舷后就已转移给买方，对此后的损失作为卖主的A公司不承担任何责任，B公司仍应根据合同支付货款。
由于B公司是在装船后第4天才收到装船通知的，B公司认为A公司未尽及时发出装船通知的义务，为此，B公司遂以A公司违约，要求A公司承担赔偿责任。
A公司则认为，其已尽通知义务，而且即使按时通知也无法改变船舶失火和凿沉的事实，因此，风险应根据货物按越过船舷转移到买方的惯例由买方承担。
问：根据《国际贸易术语解释通则2010》和《联合国国际货物销售合同公约》，此项损失应由哪一方承担？（）
A. A公司要承担赔偿责任
B. B公司要承担赔偿责任
2. 我国某对外工程承包公司于5月3日以电传请意大利某钢材供应商就一批钢材提出报价。我方在传真中声明：这一报价是为了计算一项承造一幢大楼的标价和确定是否参加投标之用；我方必须于5月5日向招标人送交投标书，而开标日期为5月31日。
意供应商于5月5日用传真就上述钢材向我方报价。
5月20日意供应商因钢材市场价格上涨，发来电伟通知撤销他5月5日的报价。
我方即复电表示不同意撤销报价。
于是，双方为能否撤销报价发生争执。
5月31日招标人开标，我方中标，随即电传通知意供应商表示我方接受意商5月5日的报价。
但意商坚持该报价已于5月20日撤销，合同不能成立。
问：
依据《联合国国际货物销售合同公约》的规定，该合同是否已经成立？（ ）
A. 合同已经成立。
B. 合同没有成立
3. 某年2月，美国某公司A（买方）与中国某公司B（卖方）签订了关于买卖新型自行车的合同，合同约定的标的是试生产中的第一批全部数额自行车1000辆，交货日期为3月31日至年7月31日，分批交货，信用证结算。
合同签订后，B又与加拿大某公司C签订了销售合同，以较高价格将该批试生产中的全部新型自行车转售。
3月3日，B电告A，称生产厂家为了对该批新型自行车进行技术完善，将进一步改进生产线，故第一批货物的装运只能延迟到9月份。A因已茯知B已将货物转售给C而拒绝了B关于延期交货的要求，B也没有交付合同项下的货物。
问：
1). B的行为是否构成违约？为什么？（ ）
A. B的行为构成预期违约
B. B的行为没有构成违约
2). 针对此种情况，A应采取何种应对措施？（）
A. A应采取中止履行的救济措施
B. A应采取中止履行的救济措施，如果B能提供担保或作出保证，则A应解除中止履行。
4. 信息技术进出口有限责任公司向澳大利亚A&AT公司发电：“确认售与你方计算机500台，每台CIF墨尔本600美元，5月20日交货，发生争议在英国伦敦国际仲裁。”
澳大利亚A&AT公司复电如下：“确认你方来电和我方购买你方计算机500台，条件按你方电报规定，请提供合适的包装。”
后来，信息产业进出口有限责任公司没有按期交货，双方发生争议。
问：
1). 澳大利亚A&AT公司与信息产业进出口有限责任公司之间是否已成立买卖合同？（ ）
A. 成立
B. 未成立
2). 假设澳大利亚A&AT公司在本国法院起诉，法院应该如何处理？（ ）
A. 受理
B. 不受理
5. 2005年6月，中国A电子公司与美国B电子有限公司之间签订了一份电脑买卖合同。
合同规定，A向B购买20000台电脑，USD1000/台CIF上海，D/P（付款交单）方式结算，同年10月交货。
合同签订后，A考虑到市场对电脑的需求量可能不大，拟减少购买5000台。A与B在中国的全权代理人协商，双方同意将合同数量改为15000台，并签订了修改协议。但B的全权代理人未将修改情况及时通知B。
同年10月，B仍按原合同规定的数量20000台发货给A，并通过D/P（付款交单）方式向A收款。
A未向银行付款赎单，而是通过副本提单从港口将货全部20000台提出，并全部销售。A以B违约为由拒绝付款，后经多次催促，并经协商，A直至2年后才向B付清货款。
问：
1). B发货2万台的行为是否构成违约？（ ）
A. 构成违约
B. 没有构成违约
2). B能否以迟期付款为由向A要求赔偿利息损失？（ ）
A. B可以要求A赔偿利息损失
B. B不可以要求A赔偿利息损失
