国开山东电大税收理论与实务形成性考核二答案

"【单项选择题】下列各项行为一般不需自行缴纳消费税的是(    )。
: 将自产的应税消费品对外投资的
; 将自产的应税消费品对外交换其他应税消费品
; 将自产的应税消费品对外交换其他非应税消费品
; 将外购的商品委托加工应税消费品"
"【单项选择题】在中华人民共和国境内开采(        )的单位和个人,为资源税的纳税人。
: 资源
; 应税矿产品或者生产盐
; 应税矿产品
; 生产盐"
"【单项选择题】在资源税中,煤炭的征税范围包括(        )。
: 选煤
; 洗煤
; 原煤
; 煤炭制品"
"【单项选择题】按照《企业所得税法》和实施条例规定,下列各项中属于非居民企业的有    (        )。
: 在美国注册的企业设在苏州的办事处
; 在美国注册但实际管理机构在哈尔滨的外资独资企业
; 在黑龙江省注册但在中东开展工程承包的企业
; 在黑龙江省工商局登记注册的企业"
"【单项选择题】下列情况属于外部移送资产,需缴纳企业所得税的有(        )。
: 改善资产形状、结构或性能
; 用于职工奖励或福利
; 将资产在总机构及其分支机构之间转移
; 将资产用于生产、制造、加工另一产品    "
"【单项选择题】某公司2008年度实现会计利润总额为30万元。经某注册税务师审核,“财务费用”账户中列支有两笔利息费用:向银行借入生产用资金100万元,借用期限6个月.支付借款利息3万元;经过批准向本企业职工借入生产用资金80万元,借用期限9个月,支付借款利息4万元。该公司2008年度的应纳税所得额为(        )万元。
: 30.4
; 30
; 20
; 31"
"【单项选择题】某企业2008年销售收入为1 000万元,年实际发生业务招待费10万元,该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额是(       )万元。
: 3
; 4
; 5
; 2"
"【单项选择题】美国商人大卫先生2008年2月20日来我国工作,2009年3月25日回国,2009年4月15日又回中国来,2009年10月10日至2009年10月30日期间,赴欧洲洽谈业务,2009年1 1月1日返回中国,后于2010年6月20日离开中国回美国。则该纳税人属于我国居民纳税人的年度是(        )。
: 2009
; 2010
; 这几年均不是我国居民纳税人
; 2008"
"【单项选择题】某作家将自己的一部作品的使用槔提供给一个制片厂,所取得收入应属于    (       )。
: 财产租赁所得
; 财产转让所得
; 稿酬所得
; 特许权使用费所得"
"【单项选择题】下列各项中,属于劳务报酬所得的有(      )。
: 将外国小说翻译出版取得的报酬
; 受托从事文字翻译取得的报酬
; 发表论文取得的报酬
; 提供著作权的使用权取得的报酬"
"【单项选择题】下列项目不属于土地增值税征税范围的有(        )。
: 以继承方式转让房地产
; 以收取租金的方式出租房地产
; 以出售方式转让国有土地使用权
; 以收取出让金的方式出让国有土地使用权"
"【单项选择题】按照土地增值税有关规定,纳税人提供扣除项目金额不实的,在计算土地增值税时,应按照(       )。
: 房地产原值减除30%后的余值扣除
; 房地产评估价格扣除
; 税务部门与房地产主管部门协商的价格扣除
; 税务部门估定的价格扣除"
"【单项选择题】《税收征管法》及其实施细则规定,从事生产、经营的纳税人应当自领取(      )之日起15日内,将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案。
: 税务登记证
; 发票领购簿
; 营业执照
; 财务专用章"
"【单项选择题】下列各项中,可按委托加工应税消费品的规定征收消费税的有(     )。
: 受托方负责采购委托方所需原材料的
; 委托方提供原料和主要材料,受托方代垫部分辅助材料的
; 受托方提供原材料、材料和全部辅助材料的
; 受托方代垫原料和主要材料,委托方提供辅助材料的"
"【单项选择题】纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的,应按(    )。
: 应税消费品的最高税率计征
; 应税消费品的最低税率计征
; 应税消费品的平均税率计征
; 应税消费品的不同税率,分别计征"
"【单项选择题】某卷烟厂6月研发生产一种新型卷烟,当月生产20箱作为礼品样品用于市场推广,没有同类售价,已知成本为50万元,已知卷烟的成本利润率10%,经税务机关批准,卷烟适用的税率为56%,则该批卷烟应纳消费税金为(     )万元。
: 47.91
; 70.68
; 46.55
; 45.20"
"【单项选择题】烟丝加工厂为增值税一般纳税人, 4月接受某烟厂委托加工烟丝,烟丝厂自行提供烟叶的成本为32000元,代垫辅助材料2000元,加工费支出50000元;烟丝厂上月留抵税额为3400元。(烟丝消费税税率为30%,成本利润率为5%),加工费专用发票经过认证,下列正确的是(  )。
: 加工厂本月应纳增值税18020元,应纳消费税37800元
; 加工厂应纳增值税5100元。应代收代缴消费税28450元
; 加工厂应纳增值税5100元,应纳消费税15000元
; 加工厂应纳增值税10115元,应纳消费"
"【单项选择题】下列各项中,符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是(     )。
: 外购已税白酒生产的药酒
; 外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
; 外购已税白酒生产的巧克力
; 外购已税润滑油生产的润滑油"
"【单项选择题】下列环节既征消费税又征增值税的是(     )。
: 金银首饰的生产和零售环节
; 粮食白酒的生产和批发环节
; 金银首饰的进口环节
; 化妆品的生产环节"
"【单项选择题】下列油类产品中,应征收资源税的为(        )。
: 机油
; 汽油
; 天然原油
; 人造石油"
"【多项选择题】根据《企业所得税法》的规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目不得在企业所得税税前扣除的有(       )。
: 银行按规定加收的罚息
; 外购货物管理不善发生的损失
; 违反法律被司法部门处以的罚金
; 非广告性质的赞助支出"
"【多项选择题】下列各项中,属于企业所得税征收税范围的有(        )。
: 居民企业来源于境外的所得
; 未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得
; 设立机构、场所的非居民企业,其机构、场所来源于中国境内的所得
; 居民企业来源于中国境内的所得"
"【多项选择题】纳税人下列行为应视同销售确认所得税收入的有(       )。
: 将货物用于投资
; 将产品用于在建工程
; 将商品用于捐赠
; 将产品用于集体福利"
"【多项选择题】下列属于个人所得税居民纳税人的有(       )。
: 2009年5月3日至2010年6月28日来我国3-作的外国专家
; 到国外进修1年的某公司经理
; 2003年回国定居的某大学教授
; 在珠海有房产出租收入的美国居民"
"【多项选择题】将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税人和非居民纳税人,依据的标准有(        )。
: 境内工作时间
; 取得收入的工作地
; 住所
; 居住时间"
"【多项选择题】下列各项中,纳税人应进行土地清算的有(       )。
: 整体转让未竣工决算房地产开发项目的
; 取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的
; 房地产开发项目全部竣工、完成销售的
; 直接转让土地使用权"
"【多项选择题】下列各项中,符合房产税暂行条例规定的有(        )。
: 房屋产权未确定的,房产代管人或使用人为纳税人
; 将房屋产权出典的,承典人为纳税人
; 将房屋产权出典的,产权所有人为纳税人
; 产权所有人不在房产所在地的,房产代管人或使用人为纳税人"
"【多项选择题】根据《税收征管法》规定,下列属于税收保全措施的有(       )。
: 扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
; 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
; 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
; 扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产,以拍卖所得抵缴税款"
"【多项选择题】税务机关征收税款的方式有(        )。
: 查验征收
; 查定征收
; 查账征收
; 定期定额征收"
"【多项选择题】除按照规定不需要发给税务登记证件的外,纳税人办理下列(          )事项时,必须持税务登记证件。
: 领购发票
; 申请办理延期申报、延期缴纳税款
; 申请减税、免税、退税
; 开立银行账户"
【判断题】纳税人发生的购货运费如购买运输劳务,按税法规定可以从当期销项税额中抵扣:但企业发生的销货运费,按规定则不能抵扣增值税进项税。
【判断题】增值税纳税人可以根据本企业的注册资金多少和实际经营规模大小决定是否为一般纳税人。
【判断题】某热水器厂生产销售热水器并负责安装自售热水器,单独收取每台50元的安装  费,因能分清收入,销售热水器缴纳增值税,安装费缴纳营业税。
【判断题】已经抵扣了进项税额的购进货物,如果投资给其他单位,可以将进项税额在投资发生期转出。
【判断题】增值税一般纳税人将自产货物用于本单位搞职工福利的,虽未销售,但应视同销售货物计算销项税。
【判断题】不属于当期发生的增值税进项税一律不得在当期抵扣。
【判断题】纳税人采用销售折扣方式销售货物,只要将折扣额开具发票,均可按折扣后的净额计算缴纳增值税。
【判断题】纳税人发生视同销售货物行为而无销售额的,税务机关有权按规定的顺序确定销售额。
【判断题】海关代征纳税人应纳进口货物增值税时,按照组成计税价格的规定税率计算应纳税额,不得抵扣任何税额。
【判断题】将不同税率应税消费品组成成套消费品销售的,即使分别核算也从高税率(         )

答案地址

点击查看答案