国开电大纳税筹划形考任务1答案

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题目1:一、本课程入门。浏览本课程的学习内容并简要说说学习这门课的重要性和必要性。(本题20分,)
题目2:简述对纳税筹划定义的理解。
题目3:简述纳税筹划产生的原因。
题目4:复杂的税制为纳税人留下哪些筹划空间?
题目5:纳税人筹划的一般方法有哪些?
题目6:计税依据的筹划一般从哪些方面入手?
题目7:税率筹划的一般方法有哪些?
题目8:影响税负转嫁的因素是什么?
题目9:简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分标准。
题目10:刘先生是一位知名撰稿人,年收入预计在60万元左右。在与报社合作方式上有以下三种方式可供选择:调入报社;兼职专栏作家;自由撰稿人。请分析刘先生采取哪种筹划方式最合算。
题目11:王先生承租经营一家餐饮企业(有限责任公司,职工人数为20 人)。该企业将全部资产(资产总额300 000 元)租赁给王先生使用,王先生每年上缴租赁费100 000 元,缴完租赁费后的经营成果全部归王先生个人所有。2009 年该企业的生产经营所得为190 000 元,王先生在企业不领取工资。试计算比较王先生如何利用不同的企业性质进行筹划?
题目12:假设某商业批发企业主要从小规模纳税人处购入服装进行批发,年销售额为100 万元(不含税销售额),其中可抵扣进项增值税的购入项目金额为50 万元,由税务机关代开的增值税专用发票上记载的增值税税款为1 . 5 万元。分析该企业采取什么方式节税比较有利。
题目13:某食品零售企业年零售含税销售额为150 万元,会计核算制度比较健全,符合增值税一般纳税人条件,适用17 %的增值税税率。该企业年购货金额为80 万元(不含税),可取得增值税专用发票。该企业应如何进行增值税纳税人身份的筹划?

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