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1. 下列各项中，（ ）既可以用于支取现金，也可以用于转账。
A. 普通支票
B. 特种支票
C. 现金支票
D. 转账支票
2. （ ）是指在同一城市或异地的商业银行，因跨系统汇划款项导致存放中央银行款项账户资金余额不足所引起的相互资金融通。
A. 再贷款
B. 再贴现
C. 汇兑
D. 同业拆借
3. 以下不属于境内联行往来组织体系的是（ ）。
A. 港澳联行往来
B. 全国联行往来
C. 分行辖内往来
D. 支行辖内往来
4. 出纳发生短款时，当日无法收回的，营业终了前应办理转帐的会计分录为（ ）。
A. 借：库存现金；贷：其他应付款
B. 借：其他应收款；贷：库存现金
C. 借：其他应收款；贷：营业外支出
D. 借：营业外支出；贷：库存现金
5. 关于现金出纳工作的原则，下列各项中，不正确的是（ ）。
A. 双人经办
B. 钱账分管、收付分开
C. 换人复核
D. 严禁挪用库存现金、金银, 可以白条抵库.
6. 以下现金运送的有关规定正确表述有（ ）。
A. 坚持双人押运
B. 严守秘密、专车运送
C. 严密交接手续
D. 双人管库
7. 关于支付结算原则，下列表述中，正确的有（ ）。
A. 恪守信用
B. 履约付款
C. 谁的钱进谁的账，由谁支配
D. 银行有条件垫款
8. 金融机构往来包括（ ）等。
A. 商业银行与中央银行的往来
B. 各商业银行之间的往来
C. 商业银行与非金融机构之间的往来
D. 中央银行与金融机构之间的往来
9. 下列属于资产类科目的有（ ）。
A. 结算备付金
B. 存放中央银行款项
C. 库存现金
D. 向中央银行借款
10. 下列选项中，属于支付结算工具或支付结算方式的有（ ）。
A. 汇兑
B. 票据
C. 委托收款
D. 信用卡
11. 银行办理现金收入应坚持“先记账，后收款”的原则。
A. 对
B. 错
12. 2.支行辖内往来指的是同一县（区）内各行处之间的资金账务往来。
A. 对
B. 错
13. 信用卡允许善意透支。
A. 对
B. 错
14. 4.全国联行往来主要采取集中制核算形式。
A. 对
B. 错
15. 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
A. 对
B. 错
16. 工商银行本期应向人民银行补增财政性存款500万元，按期填制划拨凭证，办理手续，请编制两家银行的会计分录。
17. 某银行营业终了，发生出纳长款200元，原因未明，经会计主管批准后列账。编写会计分录。
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