国开电大纳税筹划形考任务2答案

题目17:案例分析。指导教师任选4-6章提供的两个案例组织讨论等网上学习活动,学生须根据活动要求发表你的意见。(20分)
题目27:简述消费税纳税人筹划原理。
题目37:为什么选择合理的加工方式可以减少消费税应纳税额。
题目47:简述营业税纳税人的筹划中如何避免成为营业税纳税人。
题目57:公司制企业与个人独资企业、合伙制企业的纳税筹划要考虑哪些因素?
题目67:简述确定企业所得税应纳税所得额时允许扣除项目的法律规定。
题目77:简述企业所得税应纳税额计算时费用项目纳税筹划的一般思路是什么?
题目87:某地区有两家制酒企业A 和B ,两者均为独立核算的法人企业。企业A 主要经营粮食类白酒,以当地生产的玉米和高粱为原料进行酿造,按照现行消费税法规定,粮食白酒的消费税税率为比例税率20 %加定额税率0 . 5 元/500 克。企业B 以企业A 生产的粮食白酒为原料,生产系列药酒,按照现行消费税税法规定,药酒的比例税率为10 % ,无定额税率。企业A 每年要向企业B 提供价值2 亿元,计5 000 万千克的粮食白酒。企业B 在经营过程中,由于缺乏资金和人才,无法正常经营下去,准备进行破产清算。此时企业B 欠企业A 共计5 000 万元货款。经评估,企业B 的资产价值恰好也为5 000 万元。企业A 领导人经过研究,决定对企业B 进行收购,计算分析其决策的纳税筹划因素是什么?
"题目97:某卷烟厂生产的卷烟每条调拨价格75 元,当月销售6 000 条。这批卷烟的生产成本为29.5 元/条,当月分摊在这批卷烟上的期间费用为8 000 元。假设企业将卷烟每条调拨价格调低至68 元呢?(我国现行税法规定,对卷烟在首先征收一道从量税的基础上,再按价格不同征收不同的比例税率。对于每条调拨价格在70 元以上(含70 元)的卷烟,比例税率为56 % ;对于每条调拨价格在70 元以下(不含70 元)的卷烟,比例税率为36 %。)

计算分析该卷烟厂应如何进行筹划减轻消费税税负(在不考虑其他税种的情况下)?"
"题目107:某化妆品公司生产并销售系列化妆品和护肤护发产品,公司新研制出一款面霜,为推销该新产品,公司把几种销路比较好的产品和该款面霜组套销售,其中包括:售价40 元的洗面奶,售价90 元的眼影、售价80 元的粉饼以及该款售价120 元的新面霜,包装盒费用为20 元,组套销售定价为350 元。(以上均为不含税价款,根据现行消费税税法规定,化妆品的税率为30 % ,护肤护发品免征消费税)。

计算分析该公司应如何进行消费税的筹划?"
题目117:个人投资者李先生欲投资设立一小型工业企业,预计年应纳税所得额为18 万元。该企业人员及资产总额均符合小型微利企业条件,适用20 %的企业所得税税率。计算分析李先生以什么身份纳税比较合适。
"题目127:某企业为树立良好的社会形象,决定通过当地民政部门向某贫困地区捐赠300 万元,2009 年和2010 年预计企业会计利润分别 为1 000 万元和2 000 万元,企业所得税率为25 %。该企业制定了两个方案:方案一,2009 年底将300 万全部捐赠;方案二,2009 年底捐赠100 万元,2010 年再捐赠200 万元。

从纳税筹划角度来分析两个方案哪个对更有利。"

答案地址

点击查看答案