一、单项选择题（共 10 道试题，共 30 分。）
1. 国际税收关系的客体是（ ）
A. 跨国所得
B. 本国居民来源于外国的所得
C. 非本国居民的外国人来自本国的所得
D. 跨国经常性所得
2. 下列选项中不属于国际逃避税的选项是 ( )
A. 纳税主体的跨国移动
B. 不向税务机关报送纳税资料
C. 跨国联属企业转移定价和不合理分摊成本费用
D. 伪造帐册和收支凭证
3. 自然人居民身份的认定标准不包括：（）
A. 住所标准
B. 居所标准
C. 住所和居所相结合的标准
D. 主要营业活动所在地标准
4. 自然人居民身份的认定的标准不包括：（ ）
A. 住所和居所相结合的标准
B. 国籍标准
C. 意向标准
D. 控制选举权标准
5. 法人居民身份的认定的标准不包括：（ ）
A. 法人实际管理控制中心所在地标准
B. 法人登记注册地标准
C. 法人总机构所在地标准
D. 意向标准
6. 居民税收管辖权是根据（ ）确立的管辖权
A. 属地原则
B. 属人原则
C. 属人原则和属地原则相结合的原则
D. 属人原则为主属地原则为辅的原则
7. 争议当事人最先采用的争议解决方式通常是（ ）
A. 协商
B. 调解
C. 仲裁
D. 诉讼
8. 在国际税收实践中，来源地国家征税的条件是（ ）
A. 对居民来自本国的所得征税
B. 对居民来自于任何国家的所得征税
C. 对非居民的任何来源于本国境内的所得征税
D. 对非居民来自本国境内的经营所得征税，必须以非居民在来源国境内设有常设机构为前提条件
9. 在国际税收实践中，来源地国家征税的条件是（ ）
A. 对居民来自本国的所得征税
B. 对居民来自于任何国家的所得征税
C. 对非居民的任何来源于本国境内的所得征税
D. 对非居民来自本国境内的经营所得征税，必须以非居民在来源国境内设有常设机构为前提条件
10. 国际税法所调整的国际税收关系是指（ ）
A. 国家间的税收利益分配关系和税收征纳关系
B. 国家间的税收利益分配关系及其各自与纳税人之间的税收征纳关系
C. 国家与纳税人之间的税收利益分配关系和税收征纳关系
D. 国家与纳税人之间的税收利益分配关系
二、多项选择题（共 10 道试题，共 30 分。）
1. 为避免或缓解国际重复征税，纳税人居住国可以采用的方法有哪些？（ ）
A. 股息免税法
B. 免税法
C. 抵免法
D. 扣除法
2. 法人居民身份认定标准有：（ ）
A. 法人总机构所在地标准
B. 控制选举权标准
C. 主要营业活动所在地标准
D. 住所和居所相结合的标准
3. 具有法律强制执行效力的是：（ ）
A. 希望和解意向书
B. 联合调解成功制作的调解书
C. 仲裁机构调解成功后制作的调解书
D. 法庭调解成功后制作的调解书
4. 国际重复征税的解决方法有（ ）
A. 免税法
B. 扣除法
C. 抵免法
D. 协商法
5. 税收管辖权是国家主权原则在税收领域的体现，国家有权（ ）
A. 确定征税对象和范围
B. 确定纳税主体的范围
C. 确定税率的大小
D. 对逃避税采取管制措施
6. 自然人居民身份认定标准有：（ ）
A. 住所和居所相结合的标准
B. 国籍标准
C. 意向标准
D. 控制选举权标准
7. 法人居民身份的认定有以下标准：（ ）
A. 法人实际管理控制中心所在地标准
B. 法人登记注册地标准
C. 法人总机构所在地标准
D. 意向标准
8. 国际税法中自然人居民身份的认定标准内有（ ）
A. 住所
B. 居所
C. 住所与居所相结合
D. 当事人意向
9. 国际贸易争议解决方式有（ ）
A. 诉讼
B. 外交途径
C. 和解
D. 仲裁
10. 国际税法中的法人居民身份的认定有（ ）标准。
A. 法人实际管理控制中心所在地标准
B. 法人登记注册地标准
C. 法人总机构所在地标准
D. 控制选举权标准
E. 主要营业活动所在地标准
三、案例选择题（共 5 道试题，共 40 分。）
1. A公司向B公司订购大米1万吨，买卖合同规定每月装运一批，每次装运1千吨，分10次运完。买方在收到第5批大米时发现有霉变，不适合食用，因此要求卖方撤销以后各批装运的合同。A公司和B公司的所属国均为《联合国国际货物销售合同公约》的缔约国。
问：买方能否主张此权利？（ ）
A. 买方A公司无权主张撤销后几批合同
B. 买方A公司有权主张撤销后几批合同
2.
A公司与B公司订立了一份CFR价格条件的货物买卖合同。合同规定：A公司出口棉纱200包，每包净重200公斤，价格条件为CFR青岛；A公司应于2013年8月前装船，并在装船后2天内向B公司发出装船通知。
A公司在7月底装船完毕。由于装船恰逢周日休息，A公司业务员未能于装船后2日内向B公司发出装运通知，导致B公司未能及时办理保险手续。
装船后第4天，船舶正准备启航，船舱内另外装运的易燃物品突然起火，并失去控制。为保护其他船舶和码头的安全，该船被消防当局凿沉。A公司即以传真方式将装船事宜以及凿沉事件通知了B公司。
A公司认为，在CFR合同中，货物的风险自货物在装运港越过船舷后就已转移给买方，对此后的损失作为卖主的A公司不承担任何责任，B公司仍应根据合同支付货款。
由于B公司是在装船后第4天才收到装船通知的，B公司认为A公司未尽及时发出装船通知的义务，为此，B公司遂以A公司违约，要求A公司承担赔偿责任。
A公司则认为，其已尽通知义务，而且即使按时通知也无法改变船舶失火和凿沉的事实，因此，风险应根据货物按越过船舷转移到买方的惯例由买方承担。
问：根据《国际贸易术语解释通则2010》和《联合国国际货物销售合同公约》，此项损失应由哪一方承担？（）
A. A公司要承担赔偿责任
B. B公司要承担赔偿责任
3. 2005年6月，中国A电子公司与美国B电子有限公司之间签订了一份电脑买卖合同。
合同规定，A向B购买20000台电脑，USD1000/台CIF上海，D/P（付款交单）方式结算，同年10月交货。
合同签订后，A考虑到市场对电脑的需求量可能不大，拟减少购买5000台。A与B在中国的全权代理人协商，双方同意将合同数量改为15000台，并签订了修改协议。但B的全权代理人未将修改情况及时通知B。
同年10月，B仍按原合同规定的数量20000台发货给A，并通过D/P（付款交单）方式向A收款。
A未向银行付款赎单，而是通过副本提单从港口将货全部20000台提出，并全部销售。A以B违约为由拒绝付款，后经多次催促，并经协商，A直至2年后才向B付清货款。
问：
1). B发货2万台的行为是否构成违约？（ ）
A. 构成违约
B. 没有构成违约
2). B能否以迟期付款为由向A要求赔偿利息损失？（ ）
A. B可以要求A赔偿利息损失
B. B不可以要求A赔偿利息损失
4. 信息技术进出口有限责任公司向澳大利亚A&AT公司发电：“确认售与你方计算机500台，每台CIF墨尔本600美元，5月20日交货，发生争议在英国伦敦国际仲裁。”
澳大利亚A&AT公司复电如下：“确认你方来电和我方购买你方计算机500台，条件按你方电报规定，请提供合适的包装。”
后来，信息产业进出口有限责任公司没有按期交货，双方发生争议。
问：
1). 澳大利亚A&AT公司与信息产业进出口有限责任公司之间是否已成立买卖合同？（ ）
A. 成立
B. 未成立
2). 假设澳大利亚A&AT公司在本国法院起诉，法院应该如何处理？（ ）
A. 受理
B. 不受理
5. 某年2月，美国某公司A（买方）与中国某公司B（卖方）签订了关于买卖新型自行车的合同，合同约定的标的是试生产中的第一批全部数额自行车1000辆，交货日期为3月31日至年7月31日，分批交货，信用证结算。
合同签订后，B又与加拿大某公司C签订了销售合同，以较高价格将该批试生产中的全部新型自行车转售。
3月3日，B电告A，称生产厂家为了对该批新型自行车进行技术完善，将进一步改进生产线，故第一批货物的装运只能延迟到9月份。A因已茯知B已将货物转售给C而拒绝了B关于延期交货的要求，B也没有交付合同项下的货物。
问：
1). B的行为是否构成违约？为什么？（ ）
A. B的行为构成预期违约
B. B的行为没有构成违约
2). 针对此种情况，A应采取何种应对措施？（）
A. A应采取中止履行的救济措施
B. A应采取中止履行的救济措施，如果B能提供担保或作出保证，则A应解除中止履行。
