国开山东电大《财税法规专题》形成性考核3答案

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【判断题】个人所得税的纳税义务人分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。居民纳税义务人仅指在中国境内有住所的个人。（ ）
【判断题】工资薪金所得适用超额累进税率，特许权使用费所得与财产转让所得均适用比例税率。（ ）
【判断题】对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。（ ）
【判断题】企业支付劳务报酬、稿酬等各项所得时，由支付单位在向纳税人支付时代扣代缴个人所得税。（ ）
【判断题】根据个人所得税法有关规定，纳税人应对来源于中国境内和境外的全部所得征税。（ ）
【判断题】根据个人所得税法律制度的规定，一般情况下，纳税人应在取得应纳税所得的次月10日内向主管税务机关申报所得并缴纳税款。（ ）
【判断题】张某为某企业雇员，本月工资2000元，产品推销提成3000元，则2000元按“工资、薪金所得”项目征税，3000元按“劳务报酬”征税。（ ）
【判断题】个人所获得的保险赔偿应免征个人所得税。（ ）
【判断题】偶然所得应缴纳的个人所得税款，一律由发放单位或机构代扣代缴。（ ）
【判断题】纳税义务人从中国境外取得的所得，已在境外缴纳个人所得税，只要有正式凭据，无论多少，均可在其应纳税额中扣除。（ ）
【判断题】发生增值税、消费税、营业税减征时，不减征城建税。（ ）
【判断题】海关代征的增值税、消费税，同时计征城建税。（ ）
【判断题】纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额准予抵扣。（ ）
【判断题】凡在中华人民共和国境内拥有土地使用权的单位和个人，均应依法缴纳城镇土地使用税。（ ）
【判断题】土地增值税扣除项目的房地产开发费用应按实际发生额扣除。（ ）
【判断题】纳税人按规定计算当期应纳房产税，应借记“管理费用”账户，贷记“应交税费—应交房产税”账户。（ ）
【判断题】宗教寺庙、公园、名胜古迹中附设的营业单位使用的房产，免征房产税。（ ）
【判断题】契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权转让人征收的一种税。（ ）
【判断题】车船税的纳税义务人，是指在中华人民共和国境内，所有车辆、船舶的所有人或者管理人。（ ）
【判断题】如一份应税合同由两方以上当事人签订并各持一份，各方均为印花税纳税人。（ ）
【单选题】下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（ ）。
【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内无住所但取得所得的下列外籍个人中，属于居民纳税
【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是（ ）。
【单选题】下列各项，按“个体工商户生产、经营所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。
【单选题】下列收入中，应按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税的是（ ）。
【单选题】某人接受一家公司委托，将外文资料
【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。
【单选题】作家马某2012年12月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于马某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是（ ）。
【单选题】下列各项个人所得中，不应当征收个人所得税的有（ ）。
【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，个人转让房屋所得应适用的税目是（ ）。
【单选题】某画家2006年8月将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（ ）。
【单选题】下列各项中，不适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（ ）。
【单选题】下列项目中，应予以免税的是（ ）。
【单选题】韩国居民崔先生受其供职的境外公司委派，来华从事设备安装调试工作，在华停留60天，期间取得境外公司支付的工资40000元，取得中国体育彩票中奖收入20000元。崔先生应在中国缴纳个人所得税（ ）。
【单选题】下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（ ）。
【单选题】某大学教授2012年5月编写教材一本并出版发行，获得稿酬9 600元；2012年因加印又获得稿酬5 000元。该教授所得稿酬应缴纳个人所得税是（ ）元。
【单选题】根据我国税法规定，在计算所得税时允许进行费用扣除的项目是（ ）。
【单选题】甲、乙二人合著一本书，共获得稿酬9 000元，其中甲分得6 000元，乙分得3 000元。则甲应缴纳的个人所得税为（ ）元。
【单选题】某歌星走穴演出，一次性获得演出费40 000元，计算其应该缴纳的个人所得税为（ ）。
【单选题】个人在中国境内两处或两处以上取得应税所得的，个人所得税自行申报的纳税地点是（ ）。
【单选题】单位代扣员工工资应缴纳的个人所得税税额，正确的会计分录是（ ）。
【单选题】地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2013年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年度增值税l0万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税（ ）万元。
【单选题】某一设在县城的乡镇企业，其缴纳城建税时适用的税率应为（ ）。
【单选题】根据资源税法的有关规定，下列行为不需要缴纳资源税的是（ ）。
【单选题】下列属于资源税扣缴义务人的是（ ）。
【单选题】下列不征资源税的是（ ）。
【单选题】城镇土地使用税纳税人以（ ）的土地面积为计税依据。
【单选题】纳税人使用应税土地，
【单选题】土地增值税的税率形式实行（ ）。
【单选题】房地产开发企业，计提当期应缴纳的的土地增值税，应当借记（ ）账户。
【单选题】2012年3月某公司在郊区新建设立一家分公司，共计占用耕地15000平方米，其中800平方米修建幼儿园、2000平方米修建学校，当地耕地占用税税额为20元／平方米。该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。
【单选题】2013年王某将市区住房出租给柳某用于居住，取得租金2万元，该房产原值40万元，房产税的扣除比例为20%，则王某缴纳的房产税是（ ）元。
【单选题】我国不征收房产税的地方是（ ）。
【单选题】某公司购买写字楼时应缴纳的税金是（ ）。
【单选题】甲、乙两单位互换经营性用房，甲房屋价格为600万元，乙房屋价格为500万元，当地契税税率为3％，下列契税缴纳正确的是（ ）。
【单选题】下列关于车辆购置税的说法，正确的是（ ）。
【单选题】华联商厦有一汽车，为顾客送货，货车载重净吨位为10吨。当地省政府规定，载货汽车为80元/吨，该车每年应缴纳车船税为（ ）。
【单选题】车船税实行（ ）。
【单选题】某建筑安装工程公司与某大厦筹建处签订了一承包金额为8000万元的工程承包合同后，又将其中的3000万元工程分包给了某市第一建筑公司，并签订了正式合同，请问该建筑安装工程公司应纳的印花税税额为（ ）。
【单选题】下列与应税合同有关的印花税纳税人是（ ）。
【多选题】下列属于居民纳税人的自然人有（ ）。
【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当按照工资、薪金所得征收个人所得税的有（ ）。
【多选题】下列属于个人所得税劳务报酬所得的有（ ）。
【多选题】下列所得中，应按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的有（ ）。
【多选题】下列各项所得，应按照“其他所得”缴纳个人所得税的有（ ）。
【多选题】下列所得中，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（ ）。
【多选题】某高校退休职工张某11月份取得下列收入中，可以免缴个人所得税的有（ ）。
【多选题】我国现行个人所得税的申报纳税方式有（ ）。
【多选题】下列所得适用20%税率计征个人所得税的有（ ）。
【多选题】下列所得中实行按次征税的是（ ）。
【多选题】下列项目中，应作为城市维护建设税计税依据的有（ ）。
【多选题】下列各项中，属于资源税纳税人的有（ ）。
【多选题】下列土地免征城镇土地使用税的有（ ）。
【多选题】下列各项中，符合土地增值税征收管理有关规定的有（ ）。
【多选题】下列占用农村土地的行为，需缴纳耕地占用税的有（ ）。
【多选题】下列属于耕地占用税的范围有（ ）。
【多选题】房产税的计税依据有（ ）。
【多选题】契税的征税范围包括（ ）。
【多选题】下列车辆，免征车辆购置税的有（ ）。
【多选题】下列车辆中，应以“辆”作为车船税计税依据的有（ ）。